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时间: 2018-08-07
访谈嘉宾: 厅计算机审计处处长张敏  
主持人: 中国审计报福建记者站 钟雅琴  
简要: 大数据审计等相关问题的解答  
文字实录
 

[主持人] (10:00)

  各位网友大家好!欢迎来到福建省审计厅门户网站在线访谈,今天非常高兴地邀请到了省审计厅计算机审计处处长张敏就“大数据审计等相关问题”这一话题接受我们的访谈,并跟广大网友进行交流互动。欢迎您!张处长。

[主持人] (10:01)

  近年来,全省审计机关始终高度重视大数据审计工作,把大数据支撑审计作为一项重要的工作常抓不懈,您能和广大网友介绍一下什么是大数据审计吗?

[嘉宾] (10:01)

  主持人、各位网友,大家好!

[嘉宾] (10:03)

  好的,大数据审计是指审计机关依照法律权限采集各公共管理部门、各企事业单位、社会公开的海量数据,利用跨领域、跨层级、跨行业、跨系统的全维度数据,开展智能化的数据挖掘与分析,进行综合审计判断,形成审计结论的过程。国家审计部门作为经济运行的监督部门,要保持对社会经济数据的灵敏触感,并深度挖掘、充分运用所拥有的数据,这是在大数据时代背景下,审计服务国家治理的内在要求和必然选择。构建大数据审计工作,提高审计能力、质量和效率,扩大审计监督的广度和深度,是党和国家对审计工作提出的明确要求。

[嘉宾] (10:04)

好的,主要包括三个方面: 一是实现审计全覆盖的必由之路。党的十八大以来,党中央、国务院对审计全覆盖做出系列重大部署。2014年10月,《国务院关于加强审计工作的意见》明确提出要实现审计监督全覆盖;2015年12月,中办、国办印发《关于实行审计全覆盖的实施意见》,对审计全覆盖作出全面部署;党的十九届三中全会强调要构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,是审计机关全面履行审计监督职责,充分发挥审计监督和保障作用的必然要求。当前审计任务重与人力不足矛盾比较突出,审计全覆盖任务艰巨,向科技要生产力,坚持科技强审,夯实信息化审计基础,广泛运用现代信息化技术,大力推进大数据审计模式,向信息化要资源、向大数据要效率,通过审计工作信息化、数字化、网络化,提高审计作业、过程控制、决策支持能力,为审计全覆盖提供强力支撑。
二是适应新时代审计发展的必然选择。习近平总书记指出,信息资源日益成为重要的生产要素和社会财富,信息掌握的多寡成为国家软实力和竞争力的重要标志;谁掌握了数据,谁就掌握了主动权。当前信息化、大数据已对经济社会发展及国家治理方式产生巨大影响,审计机关要顺应形势需要,在综合管理方面,必须适应信息技术发展要求,不断加强机关综合办公系统建设,加快信息传递和沟通,提升审计工作效率;在业务开展方面,各类被审计对象都在加快信息化建设,信息系统日趋复杂、数据规模急剧增长,审计内容也从纸质账本凭证向信息系统和电子数据转变,审计机关要在审计业务系统、数据采集管理、数据分析运用等方面不断创新发展,才能看得懂账,才能发现有深度的问题、提出建设性意见。
三是提升审计质量、防范审计风险的重要保障。在大数据的时代背景下,各行各业每天产生的信息量剧增,数据的采集、传输和处理等方式都发生了很大改变,社会经济运行也处于不断变革中,大数据时代的到来,为国家审计提供创新与发展机遇的同时,也带来了巨大挑战。面对海量数据,传统审计方式—从凭证到账户已经难以满足新时代的审计需要,也难以发现问题、甄别问题,同时也蕴藏着较大的审计风险。因此,审计要积极构建大数据审计工作模式,充分利用跨领域、跨层级、跨行业、跨系统、全维度的数据开展综合分析研判,才能更精准地发现问题,更及时地揭示风险,提高对风险因素的预测和防范能力。我们要紧紧围绕中心任务,在摸清和理顺现有审计业务和管理流程的基础上,整合、挖掘审计信息化建设需求,明确以提升信息化审计监督综合能力为主线的系统定位,部署审计应用系统,充分应用大数据技术,为审计管理、业务实施提供便利平台和科技支撑,确保信息高效传递、管理科学规范,工作质效同步提升。

[主持人] (10:04)

  您能和大家谈谈大数据审计对推进审计全覆盖、提升审计质量和效率有什么样的意义呢?

[主持人] (10:10)

  大数据审计对推动审计事业发展意义重大,您能给大家谈谈党和国家对开展大数据审计工作都提出了哪些要求呢?

[嘉宾] (10:11)

  党中央、国务院、省委、省政府高度重视大数据审计工作,2018年5月23日,中央审计委员会第一次会议上习近平总书记指出,要坚持科技强审、加强审计信息化建设,强调各地区各部门特别是各级领导干部要及时、准确、完整地提供同本单位本系统履行职责相关的资料和电子数据,不得制定限制向审计机关提供资料和电子数据的规定,已经制定的要坚决废止。2018年5月29日省委常委会研究审计工作时强调要坚持科技强审,实施智慧审计,并赞成召开大数据审计工作推进会。2014年出台的《国务院关于加强审计工作的意见》提出,加快推进审计信息化,推进有关部门、金融机构和国有企事业单位等与审计机关实现信息共享,加大数据集中力度,构建国家审计数据系统,探索在审计实践中运用大数据技术的途径,加大数据综合利用力度,提高运用信息化技术查核问题、评价判断、宏观分析的能力,创新电子审计技术,提高审计工作能力、质量和效率。推进对各部门、各单位计算机信息系统安全性、可靠性和经济性的审计。

[嘉宾] (10:13)

  指导思想是以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,贯彻落实十九大、十九届三中全会精神,依照审计署信息化发展规划和数字福建总体要求,紧紧围绕审计事业发展的中心任务,探索创新审计理念,夯实大数据审计基础,营造大数据审计氛围,为更好地发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用提供大数据支撑和保障。总体目标就是按照“五大发展”新理念,以提高审计能力和审计效率、提升审计成果利用深度和层次为目标,加强审计队伍信息化能力建设,全面提高大数据环境下的审计监督能力,加快推进以大数据”为核心的审计信息化建设,完成福建省金审工程三期项目建设,全面推广“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计方式,大幅提高运用大数据技术发现问题、评价判断、宏观分析的能力,发挥大数据支撑精准审计和宏观分析“两个作用”。推动全省审计机关树立数据先行意识,筑牢数据和人才基础,促进业务与技术融合,创新审计方式,加强系统和安全保障,坚持走科技强审之路,以大数据推动新时代审计事业新发展,更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

[主持人] (10:13)

  请问现阶段我省大数据审计的指导思想和总体目标是什么?

[主持人] (10:17)

  为了推进大数据审计工作,规范大数据审计工作流程,我省都有哪些制度保障呢?

[嘉宾] (10:17)

  我省历来高度重视大数据审计工作规章制度建设,以制度规范引领大数据审计工作。2013年省政府办公厅批转了《福建省审计厅关于利用计算机信息系统实施审计监督的工作意见》,为开展审计收集电子数据资料、检查计算机信息系统、推进电子数据资料共享、加强审计信息化建设提供政策上支持。经省政府同意,2016年1月福建省审计厅出台了《定期向审计署报送审计电子数据的工作方案》,要求省直有关部门,各市、县(区)人民政府定期向我厅报送电子数据。各设区市也参照该方案,结合本地区实际,制定了本地区电子数据定期报送工作方案,为全省各级审计机关开展大数据审计提供了数据基础。2016年还出台了《审计业务电子数据管理办法》和《福建省审计数据分析团队管理暂行办法》,明确了数据采集、管理、使用、安全等各环节要求,初步构建了较为完备、规范的大数据审计体系,建立了包括计算机审计数据分析人员和审计业务骨干相融合的跨行业数据分析团队。2018年6月,下发了《全省2018—2020年大数据审计工作指导意见》,为更好地发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用提供大数据支撑和保障。这些制度规范的出台,都聚焦规范大数据审计工作流程,提升大数据审计能力,为顺利开展大数据审计工作提供了制度保障。

[嘉宾] (10:20)

  数据归集是大数据审计的基础,近年来,我省多渠道多方式推进数据归集工作。一是加强协调,确保有关部门按时报送电子数据。根据审计署电子数据定期报送要求和我省审计需求,与财政、税务、自然资源资产、工商、民政、质监、扶贫、教育、公积金等部门沟通,要求按时保质保量完成数据报送工作,为开展审计数据的归集提供了条件。二是精心规划,对审计电子数据存放。对近年来各单位报送的审计电子数据按照原始数据、恢复数据、标准表数据以及相关文档资料,按照数据类型、年度和报送单位等分门别类存储,形成数据索引目录,提高数据使用效率。三是及时入库,确保数据实时可用。对各单位报送的电子数据按照数据格式,分别及时安排恢复入库,确保报送的数据实时可用。四是申请报批,授权使用。对全省数据大集中的行业,由省厅统一采集,市、县审计机关根据审计工作需要,按照《福建省审计业务电子数据管理办法》有关规定,按程序向省厅申请使用数据,每年向各审计组提供数据30批次以上。五是加强调查,逐步摸清被审计单位信息系统底数。对年度安排的审计项目,要求各审计组对被审计单位信息系统进行调查摸底。

[主持人] (10:20)

  数据归集是大数据审计的基础,请问省审计厅是如何开展数据归集和管理工作的呢?

[嘉宾] (10:24)

胡泽君审计长指出:采好管好用好数据,人是核心和决定因素。署各司局、各特派办都要有专门的数据分析队伍,各级地方审计机关也要根据实际积极建立数据分析团队,充分运用数据开展审计工作。2012年以来,我省始终注重计算机审计人才培养基础工作。2012年,在审计署的大力支持下,我省在北京信息学院举办了计算机审计中级培训福建班,根据福建班办班经验,2013年起,通过与福建工程学院签订合作战略协议,委托福建工程学院举办了7期计算机审计中级培训班,截至2017年底,我省共脱产培训计算机审计中级人员500多人次,通过审计署计算机审计中级考试人员由2012年以前的23人扩大到320人,计算机审计中级人数达到全国中上水平。其间,福建省还积极争取审计署支持,选送人员到审计署参加大数据分析高级班培训,通过考试7人。
同时我们还注重实践锻炼,采取业务骨干和计算机审计骨干相结合方式,推行“思路+技术”工作模式,以审计实践作为第一跑道,结合审计工作,突出实战锻炼。注重传帮带,以老带新方式组成审计小组,帮助新同志完成从“教学环境”到实际工作环境的平稳过渡,充分发挥计算机审计骨干人才的引领带动作用。注重沟通交流,加强省厅与市县审计机关之间的互动,打破地域、业务板块界限,提升计算机审计人员和审计业务人员的实战水平,经过几年的努力,已初步培养了一批既精通审计业务又擅长计算机技术多专业融合的计算机审计业务骨干。

[主持人] (10:24)

  做好任何工作,人都是核心和决定因素,请你介绍一下福建省大数据审计人才的培养情况好吗?

[网友自然人生] (10:28)

  省审计厅采集了各行业数据,数据类型、机构复杂多样,为了能让审计人员理解使用数据,请问你们是怎么开展数据整理工作的?

[主持人] (10:28)

  张处长,现在我们来看看网络互动平台上网友的提问好吗?

[嘉宾] (10:30)

  这个问题问的很专业,各单位报送的电子数据量大,分散孤立、可读性差、关系难寻,能否理解、共享和使用数据是摆在审计人员面前的一大难题。为此,我厅专门组织数据“破译”团队,对采集的海量数据进行标准化处理,突破数据技术壁垒,按照编码规则对原始数据和破译形成的标准库进行分类存储、集中管理,从整体上把握数据总体、做到心中有“数”,初步解决了“拿到数据看不懂”的问题。全省各级审计机关可直接申请使用,避免二次采集处理,也更便于全省纵向分析。并且对往年数据需求进行梳理总结,提取中间表汇总生成个税、财政供养、工商登记、个人职工医保、个人公积金等数据组成“常用个人信息数据库”,以快速应对各审计组提出的审计数据分析比对需求。

[网友香飘两岸] (10:32)

  请问我省开展大数据审计工作的成效如何?

[嘉宾] (10:33)

  近年来,我们大力推进以大数据为核心的审计信息化建设,打造“一大网络、三大中心、六大系统”为主体的数字化审计平台,通过加强大数据信息的归集、综合分析和运用,推动在全系统实现“集中分析、发现疑点、分散核查、系统研究”的数字化审计方式。目前已收集省直审计数据20T,市县审计数据30T;编制标准化数据表500多张,审计模型300多个,提供数据分析报告100多篇,审计疑点线索3万多条,审计大数据在财政、税务、地方债务、社保、医保、扶贫、保障房、自然资源资产审计等领域得到广泛应用起到强有力的技术支撑作用,数据分析查找问题成为审计的重要手段。一是树立全省统筹的财政大格局审计理念。充分利用全省财政数据一体化优势,省厅2017年起实现省直预算单位非现场集中分析全覆盖,集中揭示财政部门趋势性、普遍性问题。二是探索实践审计项目“兵团作战”模式。全省医保审计、保障性安居工程审计、精准扶贫审计均分别由省厅组建数据分析团队集中开展数据分析,批量下发审计疑点至各市、县审计组开展现场核实,大幅提升现场核实的精准度,提高审计效率。三是充分利用联网审计平台开展审计。省厅依托联网审计数据分析平台开展全省公积金行业数据综合比对分析,实现省直和8地市公积金审计全覆盖。四是开门搞审计。省厅与省测绘地理信息局合作,充分利用地理测绘数据成果,开展自然资源资产数据分析比对,扩展自然资源资产审计的深度,打破数据壁垒,有效解决取数困难、部门数据打架、权责不明晰等一大批老大难问题。

[主持人] (10:36)

  请问下一阶段,我厅推进大数据审计工作都有哪些举措呢?

[嘉宾] (10:37)

主要有六个方面。一是认真贯彻落实中央审计委员会第一次会议精神,引导全省各级审计机关提高政治站位,明确责任,增强责任感和使命感。充分认识到大数据审计绝不是阶段性工作和权宜之计,而是事关审计事业长远发展的重大工程;绝不只是审计机关某几个部门的任务,而是各级审计机关、全体审计人员共同的责任。要求全省各级审计机关要提高政治站位,更新审计理念,站在更好服务党委、政府工作大局、更好发挥审计监督作用、更好推进审计事业长远发展的高度,去认识和推进大数据审计工作;要把本单位、本部门摆进去,主动思考在大数据审计推进过程中应当承担的职责,积极贡献智慧和力量。各单位主要负责同志要切实负起责任,加强统筹协调,精心制定审计项目数据分析方案,明确分工,及时研究解决工作中存在的困难和问题,贯彻好、落实好大数据审计的各项部署要求。
二是进一步发挥大数据审计在重大项目中“突击队”、“野战军”的作用,加大审计信息化应用力度,积极推进“总体分析、系统研究、发现疑点、分散核实、精准定位”的数字化审计模式,提高应用信息化技术查核问题,评价判断宏观分析的能力,提高审计工作效率和质量;探索大数据审计技术,更好服务审计宏观分析,拓宽审计监督广度和深度;加快建立自然资源资产预警、财税运行形势、金融运行形势、地方债务预警、国企运行预警和重点投资项目预警等指标体系,不断形成有特色的行业运行分析报告或预警分析报告。
三是加快推进“金审工程”三期项目建设,构建统一高效的审计应用平台,按照“统一规划、两级部署、以用为本”的原则做好全省顶层设计,确保与审计署同步规划、同步实施,实现数据集中共享、上下贯通;积极推进自然资源资产大数据审计分析平台项目立项、建设和应用推广工作;建设完善地方金融机构数据中心、高速公路“1+1”审计平台。
四是完善数据归集机制,夯实大数据审计环境基础。目前我厅数据归集已初具规模数据量近50T,涉及全省财政、税务、工商、质检、民政等部门的主要业务系统以及扶贫、保障房、高速公路收费、地方银行等业务数据,下一步将按照“应采尽采”原则,要求我省相关部门、单位要及时、准确完整地提供同本单位本系统履行职责相关的资料和电子数据,不得制定限制向审计机关提供资料和电子数据的规定,已制定的要坚决废止。
五是创新大数据审计组织模式,以大数据应用为抓手,采用链条式、板块式、点穴式的审计方式,对公共资金、国有资源、国有资产和领导干部履行经济责任审计实行全覆盖,依法全面履行审计监督职责,及时揭示和反映经济社会各领域的新情况、新问题、新趋势,助力新福建建设。
六是以审计管理体制改革为契机,构建有利于科技强审战略落地生效的机制,强化战略思维意识,营造科技强审实施的外部环境,建立健全有利于科技与审计深度融合发展的长效机制,形成有利于科技人才脱颖而出的良性机制。推动上下级审计机关之间网络互联,审计机关与审计现场之间信息共享,实现在线监控,动态监测,提升研判宏观经济发展趋势,感知经济社会运行风险,发挥审计的建设性作用。

[主持人] (10:45)

  由于时间关系,今天的访谈就到这里,感谢张处长就“大数据审计”这一主题作客在线访谈,也感谢各位网友的参与,下期节目再见!

[嘉宾] (11:45)

  谢谢大家,再见!
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